உதவி வரி அறிவிப்புகள் தொடர்புடைய உதவி
வரி வருமானத்திற்கான பல்வேறு காரணங்களுக்காக வருமான வரித் துறை அனுப்பிய அறிவிப்பை நீங்கள் பெற்றிருந்தால், இந்தியாவில் தேவையான வருமான வரி அறிவிப்பு உதவி சேவை.
ஐடி ரிட்டர்ன் தொடர்பான அறிவிப்புகள் அனைத்தும்
ஐடி வருமானத்தை தாக்கல் செய்த பின்னர் ஐடி துறையால் சேவை செய்யப்படும் இரண்டு பொதுவான அறிவிப்புகள்:
1. குறைபாடுள்ள வருவாய் அறிவிப்பு 139 (9)
2. ப்ரிமா-ஃபேசியா மாற்றங்களின் அறிவிப்பு u / s 143 (1) (அ)
ஆய்வு தொடர்பான அறிவிப்புகள் u / s 143 (2), ரிட்டர்ன் ஃபைலிங் நோட்டீஸ் u / s 142 (1) போன்ற ஐ.டி துறையால் வழங்கப்படும் வேறு பல அறிவிப்புகள் உள்ளன, ஆனால் தற்போது நாங்கள் ஆலோசனை மற்றும்
மேலே இரண்டு அறிவிப்புகள் மற்றும் திருத்தம் கோரிக்கை தொடர்பான வழிகாட்டுதல் u / s 154.
அவை ஒவ்வொன்றையும் இப்போது விவாதிப்போம்:
1. குறைபாடுள்ள வருமான அறிக்கை u/s 139 (9)
● Notice Under Section 133(6)
Reasons for receiving notice u/s 133(6) include:
-
Failure to file ITR despite having income exceeding the basic exemption limit as per the AIS (Annual Information Statement).
-
Incorrect reporting of income
-
A significant difference between the reported income in the ITR and the expenditures reflected in the AIS.
● Intimation Under Section 143(1)- (Routine Communication)
1. குறைபாடுள்ள வருவாய் அறிவிப்பு 139 (9)
பின்வரும் நிபந்தனைகளை பூர்த்தி செய்யாவிட்டால் வருமானம் திரும்புவது குறைபாடாக கருதப்படுகிறது:
(அ) ஒவ்வொரு வருமானத் தலைப்பின்கீழ் கிடைக்கும் இணைப்புகள், அறிக்கைகள் மற்றும் நெடுவரிசைகள், மொத்த மொத்த வருமானத்தை கணக்கிடுதல் மற்றும் மொத்த வருமானம் ஆகியவை நிரப்பப்பட்டுள்ளன
(ஆ) வருவாயுடன் மொத்த வருமானத்தை கணக்கிடுவதற்கான அறிக்கை உள்ளது
(இ) வருவாய் தணிக்கைக்கு உட்பட்டிருந்தால், அதனுடன் தணிக்கை அறிக்கை u / s 44AB அல்லது அறிக்கையை வழங்கியதற்கான ஆதாரம் உள்ளது.
(ஈ) வரி செலுத்துவதற்கான சான்றுகள் மற்றும் டி.டி.எஸ் மற்றும் டி.சி.கள் ஏதேனும் இருந்தால்,
(இ) வழக்கமான கணக்குகளின் புத்தகங்கள் பராமரிக்கப்படுமானால், வருவாய் உற்பத்தி, வர்த்தகம் மற்றும் லாபம் மற்றும் இழப்பு கணக்கு மற்றும் இருப்புநிலை போன்றவற்றுடன் இருக்கும்.
(எஃப்) வழக்கமான கணக்குகளின் புத்தகங்கள் பராமரிக்கப்படாவிட்டால், வருவாய் வருவாயின் அளவைக் குறிக்கும் அறிக்கையுடன் அல்லது மொத்த ரசீதுகள், மொத்த லாபம், செலவுகள் மற்றும் வணிக அல்லது தொழிலின் நிகர லாபம் மற்றும் அத்தகைய தொகைகள் கணக்கிடப்பட்டதன் அடிப்படையில், முந்தைய ஆண்டின் இறுதியில் மொத்த கடனாளிகள், கடனளிப்பவர்கள், கடனளிப்பவர்கள், வர்த்தகத்தில் பங்கு மற்றும் பண இருப்பு ஆகியவற்றின் அளவுகளையும் வெளிப்படுத்துகின்றன.
(கிராம்) தனியுரிம வணிகம் அல்லது தொழில் விஷயத்தில், உரிமையாளரின் தனிப்பட்ட கணக்கு; ஒரு நிறுவனத்தின் விஷயத்தில், நபர்கள் அல்லது தனிநபர்களின் அமைப்பு, கூட்டாளர்கள் அல்லது உறுப்பினர்களின் தனிப்பட்ட கணக்குகள்; மற்றும் ஒரு நிறுவனத்தின் பங்குதாரர் அல்லது உறுப்பினரின் விஷயத்தில், நபர்கள் அல்லது தனிநபர்களின் அமைப்பு, நிறுவனத்தில் அவரது தனிப்பட்ட கணக்கு, நபர்களின் சங்கம் அல்லது தனிநபர்களின் உடல்;
(ம) மதிப்பீட்டாளரின் கணக்குகள் தணிக்கை செய்யப்பட்ட இடங்களில், திரும்பப்பெறப்படுவது தணிக்கை செய்யப்பட்ட லாபம் மற்றும் இழப்பு கணக்கு மற்றும் இருப்புநிலை மற்றும் தணிக்கையாளரின் அறிக்கையின் நகல்களுடன், மற்றும் மதிப்பீட்டாளரின் செலவுக் கணக்குகளின் தணிக்கை நடத்தப்பட்ட இடத்தில், பிரிவின் கீழ் நிறுவனங்கள் சட்டத்தின் 233 பி, 1956 (1956 இல் 1), அந்த பிரிவின் கீழ் அறிக்கை;
● Demand Notices Under Section 156
When taxpayers have outstanding taxes that need to be settled, the income tax department issues a demand notice under Section 156. This notice functions as a formal demand for the unpaid taxes, specifying the amount owed and the deadline for payment. Additionally, it may detail any additional charges, such as fines or interest, that have accrued.
Receiving such a notice can be a serious matter, and it's advisable to seek assistance from a tax professional. They can help you understand the implications of the notice and assist you in taking the necessary steps to address the outstanding tax liabilities.
When there are outstanding dues after assessment, the Income Tax Department issues a Demand Notice under Section 156. This notice specifies the amount payable, including taxes, interest, and penalties. Key points to note about this notice include:
-
Timely payment is crucial to avoid further penalties and legal action.
-
If the taxpayer disagrees with the demand, they can file an appeal with the Appellate Authority.
It's essential for taxpayers to review the demand notice carefully, understand the components of the outstanding amount, and take appropriate action. Failing to address the demand can lead to additional financial liabilities.
Being aware of these common types of income tax notices and understanding their implications is vital for taxpayers in India. Prompt and accurate responses, as well as seeking professional assistance when necessary, can help individuals and businesses effectively manage income tax notices and ensure compliance with tax laws.
● Notice Under Section 142(1)
Reasons for receiving notice u/s 142(1) include:
-
The assessing officer wants additional information or documents about the filed income tax return, such as a statement of assets and liabilities and claim certificates.
-
ITR was filed after the due date.
Being non-responsive to this notice will result in a penalty of Rs 10,000, Prosecution (extended up to 1 year), or both.
2. ப்ரிமா ஃபேசியா சரிசெய்தல் அறிவிப்பு u/s 143 (1) (a)
2. ப்ரிமா ஃபேசியா மாற்றங்களின் அறிவிப்பு u / s 143 (1) (அ)
வருமான வரிச் சட்டத்தின் பிரிவு 143 (1) (அ) இன் படி, எந்தவொரு வருமானமும் 139 ஐ தாக்கல் செய்திருந்தால், அத்தகைய வருவாய் செயல்படுத்தப்படும் மற்றும் பின்வரும் மாற்றங்களைச் செய்தபின் வருமானம் / இழப்பு கணக்கிடப்படும்:
(i) வருமானத்தில் ஏதேனும் எண்கணித பிழை;
(ii) தவறான கூற்று, அத்தகைய தவறான உரிமைகோரல் எந்தவொரு தகவலிலிருந்தும் தெளிவாகத் தெரிந்தால்;
(iii) பிரிவு 139 இன் துணைப்பிரிவு (1) இன் கீழ் குறிப்பிடப்பட்ட தேதிக்கு அப்பால் இழப்புக்கு முந்தைய ஆண்டு திரும்பக் கோரப்பட்டால், கோரப்பட்ட இழப்பை அனுமதிக்காதது;
(iv) தணிக்கை அறிக்கையில் சுட்டிக்காட்டப்பட்ட செலவினங்களை அனுமதிக்காதது, ஆனால் மொத்த வருமானத்தை கணக்கிடுவதில் கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படவில்லை;
(v) துணைப்பிரிவின் கீழ் குறிப்பிடப்பட்ட தேதிக்கு அப்பால் வருமானம் வழங்கப்பட்டால் , 10AA, 80-IA , 80-IAB , 80-IB , 80-IC , 80-ID அல்லது பிரிவு 80-IE பிரிவுகளின் கீழ் கோரப்பட்ட விலக்கு அனுமதிக்கப்படாது. பிரிவு 139 இன் (1); அல்லது
எவ்வாறாயினும், மேலே உள்ள தலைகளின் கீழ் ஏதேனும் மாற்றங்களைச் செய்வதற்கு, வரி செலுத்துவோருக்கு ஒரு அறிவிப்பு வழங்கப்பட வேண்டும்;
ஏதேனும் மாற்றங்களைச் செய்வதற்கு முன், வரி செலுத்துவோரின் பதிலைக் கருத்தில் கொள்ள வேண்டும், மேலும் 30 நாட்களுக்குள் எந்த பதிலும் கிடைக்கவில்லை என்றால், மாற்றங்களைச் செய்யலாம்.
3. திருத்தம் கோரிக்கை u / s 154
பல முறை, வருமான வரி ஆணையம், அதாவது சிபிசி அல்லது வருமான வரி அதிகாரிகள் நிறைவேற்றிய பிழையில் பிழை ஏற்பட்டுள்ளது. பிழையானது பதிவில் வெளிப்படையான சில தவறு காரணமாக இருக்கலாம்.
இந்த தவறுகளை / பிழைகளை சரிசெய்ய வருமான வரி சட்டத்தின் 154 தவறுகளை சரிசெய்ய வருமான வரி அதிகாரத்திற்கு அதிகாரம் வழங்கப்பட்டுள்ளது.
திருத்தும் கோரிக்கையை வரி செலுத்துவோர் செய்ய முடியும் அல்லது வருமான வரி ஆணையம் சுயோ மோட்டோவால் திருத்தப்படலாம்.
திருத்தும் உத்தரவின் கால வரம்பு நிதியாண்டின் முடிவில் இருந்து 4 ஆண்டுகள் ஆகும், அதில் திருத்தம் செய்ய உத்தரவு ஆணையத்தால் நிறைவேற்றப்படுகிறது.
இப்போது பெங்களூரு சிபிசி அனுப்பிய உத்தரவுகளைப் பொறுத்தவரை, அனைத்து திருத்த கோரிக்கைகளும் ஐடி வலைத்தளத்தின் இ-ஃபைலிங் போர்ட்டல் மூலம் மட்டுமே ஆன்லைனில் செய்யப்பட உள்ளன.
143 (1) (அ) பிழையானது மற்றும் சரிசெய்யப்பட வேண்டிய ஏதேனும் உத்தரவை நீங்கள் பெற்றுள்ளீர்களா, தயவுசெய்து எங்களை 91-8955833830 என்ற எண்ணில் தொடர்பு கொள்ளவும் அல்லது onlineindiataxfilings@gmail.com என்ற மின்னஞ்சலில் மின்னஞ்சல் செய்யவும்
அறிவிப்பு வரிசையையும் இங்கே பதிவேற்றலாம்.
● Tax Notice Under Section 148
This notice is issued if the Income Tax Department believes that the
-
Taxpayer has not correctly disclosed the income to pay less taxes or
-
If an individual has not filed the return, even they are mandated to do so.
In response to the notice, individuals must provide income details again for a specific financial year, along with any supporting documents, such as proof of tax-saving investments made during that period.
A notice under Section 148 is issued when the department believes that certain income has escaped assessment, such as undeclared income or investments. This notice allows the department to reopen a previously filed assessment.
Key points to note about this notice include:
-
The taxpayer must respond to the notice and provide relevant information.
-
The Assessing Officer will conduct a fresh assessment based on the information provided.
Scrutiny assessment notices are typically more detailed and require thorough documentation and cooperation with the Assessing Officer. Seeking professional assistance is often advisable to navigate these complex assessments effectively.
● Intimation Under Section 245
The assessing officer issues intimation u/s 245 to confirm with the taxpayer if pending tax dues from previous financial years can be adjusted using the income tax refund issued in the current assessment year. Individuals have the option to agree or disagree with the proposed adjustment within 30 days.
Important: It's vital to respond to the notice within the specified timeframe. Otherwise, the tax authorities will automatically adjust the pending tax dues against the income tax refund and issue the balance refund amount, if any.
How To Authenticate Notice/Order Issued by ITD?
Authenticating an income tax notice or order issued by the Income Tax Department (ITD) is a crucial step before responding to it.
Here's how you can authenticate an income tax notice online on the income tax portal:
-
Visit the official income tax website and click on the ‘Authenticate notice/order issued by ITD’ under ‘Quick Links.’
2. You have two options to authenticate the income tax notice:
3. PAN, document type, assessment year, issue date, and mobile number (for notice/order/letter issued for AY 2011-12 and subsequent years only)
4. Document Identification Number and mobile number (for all assessment years)
5. After filling in all the details in the chosen option, you will receive an OTP. Once it is validated, the date of the issue of the notice, along with the DIN of the notice will be issued.
If in case, the notice is not issued by the ITD, it will display the following message –
“No record found for the given criteria.”
How To Effectively Respond To an Income Tax Notice?
When you get an income tax notice due to any of the above-mentioned scenarios, the following measures can be taken to respond efficiently.
-
First things first: carefully read the notice and find out why it was sent. Pay close attention to the deadlines mentioned.
-
Many times, tax authorities send notices mistakenly. To ensure the notice is intended for you, double-check your name, PAN number, and address.
-
Gather all relevant documents and records according to the specific tax matter mentioned in the notice.
-
Respond to the notice within the given timeframe to avoid further penalties or legal consequences.
-
Sometimes, it’s not possible for individuals to understand the terminologies; in such a scenario, consider seeking advice from a tax professional or a CA (chartered accountant).
-
Maintain copies of all correspondence, including your response to the notice and any supporting documents submitted.
-
Notice resolution can take time, so maintain patience.
-
Be proactive in addressing any further requests or queries from the tax authorities.
How Can KarrTax Help You With Income Tax Notice Assistance?
KarrTax has a team of experienced tax professionals who specialize in handling income tax notices of all kinds. Whether it's a scrutiny notice, demand notice, or any other communication from the tax authorities, we have the expertise to assist you effectively.
Here are some of the reasons why you should choose us:
-
We provide personalized solutions tailored to specific circumstances.
-
Affordable rates start from Rs.499, with no hidden fees. (varies according to the issued notice type)
-
We believe in transparency and clarity. From the initial consultation to the resolution of your tax notice, we'll keep you informed about the process, timelines, and potential outcomes.
-
Dedication to providing personalized attention.
-
Proven track record of assisting clients successfully with income tax notices.
Frequently Asked Questions (FAQs)
1.What if a taxpayer ignores the income tax notice?
Ignoring an income tax notice can lead to serious consequences, such as penalty proceedings, conducting a tax audit, or even prosecuting the taxpayer for non-compliance.
2.Is it mandatory to authenticate the notice/order by Income Tax Authorities?
Absolutely, yes! It's essential to authenticate any notice or order issued by the authorities to ensure its authenticity and legitimacy. Even the department encourages this!
That’s why, since October 1st, 2019, every communication from the Income Tax Department is assigned a unique Document Identification Number to help safeguard against fraudulent or unauthorized correspondence.
3.In how many days an individual can respond to the income tax notice?
The time period for responding to an income tax notice typically varies depending on the nature of the notice and the specific instructions provided therein. For instance, the timeline for responding to notices u/s 139(9) is 15 days, while for intimation u/s 245, it’s 30 days.
Strategies for Effectively Responding to Income Tax Notices
To respond effectively:
-
Understand the Notice: Carefully read and comprehend the notice to formulate a proper response.
-
Seek Professional Assistance: Consider engaging a tax professional for guidance.
-
Gather Comprehensive Documentation: Collect relevant documents to support your response.
-
Respond Promptly: Adhere to response timelines to avoid penalties.
-
Be Accurate and Complete: Ensure your response addresses all issues accurately.
-
Maintain Open Communication: Communicate challenges or delays promptly.
-
Consider Legal Options: Explore appeals if you disagree with the assessment.
-
Keep Records: Maintain copies of all correspondence and documents.
-
Stay Informed: Stay updated on tax laws and regulations.
-
Seek Professional Review: Have a tax professional review your response.
-
Be Patient: Notice resolution can take time; maintain patience.
-
Learn from the Experience: Evaluate and implement improvements.
Consider Professional Tax Planning: Engage in tax planning to prevent future notices
The Significance of Seeking Professional Assistance
Professional tax assistance offers several advantages:
-
Expertise and Experience: Tax professionals specialize in resolving tax issues, providing accurate guidance and representation.
-
Efficient Resolution: They analyze notices, identify issues, and develop effective strategies for timely resolution.
-
Compliance and Accuracy: Professionals ensure responses comply with tax laws, minimizing errors and penalties.
-
Peace of Mind: Outsourcing tax matters allows you to focus on other aspects of your life or business.
-
Risk Mitigation: Professionals reduce the risk of mistakes in your response.
Finding the Right Income Tax Notice Assistance Service Provider
Selecting the right service provider is crucial:
-
Expertise and Experience: Look for experienced professionals specialized in your type of notice.
-
Reputation and Track Record: Check for positive reviews and successful resolutions.
-
Transparent Pricing: Understand the cost and potential fees upfront.
-
Communication: Choose providers who maintain open and responsive communication.
-
Ethical Practices: Ensure ethical conduct and compliance with tax laws.
-
Initial Consultation: Use the initial consultation to assess their approach and expertise.
Case Study: Handling Income Tax Notices
Here's a consolidated case study to show how taxpayers might encounter various types of income tax notices:
1. Mr. Rajesh, a salaried individual, filed his income tax return for the assessment year 2022. After filing, he received a notice from the Income Tax Department.
Scenario:
Mr. Rajesh, a salaried individual, filed his income tax return for the assessment year 2022.
Type of Notice: Notice under Section 143(1) - Intimation Notice
Action Taken:
Rajesh reviewed the notice and found that there were no discrepancies in his income and tax calculation. He agreed with the assessment and took no further action.
Outcome:
No further action was required as Rajesh's return was accepted as filed.
2. In another scenario, Ms. Priya, a self-employed professional, filed her income tax return for the assessment year 2023. However, she made an error in her tax calculation, resulting in an underpayment of taxes.
Scenario:
Ms. Priya, a self-employed professional, filed her income tax return for the assessment year 2023.
Type of Notice:
Notice under Section 139(9) - Defective Return Notice
Action Taken:
Priya received a notice indicating the defects in her return. She promptly corrected the errors and submitted the revised return within the specified timeframe.
Outcome:
The corrected return was considered valid, and Priya avoided penalties for the underpayment.
In a different scenario, Mr. Sanjay, a business owner, filed his income tax return for the assessment year 2021. The department suspected undisclosed income based on financial transactions.
3. Scenario:
Mr. Sanjay, a business owner, filed his income tax return for the assessment year 2021.
Type of Notice:
Section 148 Notice - Reopening of Assessment
Action Taken:
Sanjay received a Section 148 notice, indicating that his assessment was being reopened. He provided all requested information and documents to the Assessing Officer.
Outcome:
After a thorough assessment, the department determined additional tax liability, and Sanjay had to pay the outstanding amount along with penalties and interest.
4. In another scenario, Ms. Anjali, a freelance consultant, filed her income tax return for the assessment year 2022. The department decided to scrutinize her return in detail.
Scenario:
Ms. Anjali, a freelance consultant, filed her income tax return for the assessment year 2022.
Type of Notice:
Section 143(2) Notice - Scrutiny Assessment
Action Taken:
Anjali received a Section 143(2) notice, requesting various documents and details. She collaborated with a tax professional to prepare and submit the required documentation.
Outcome:
The scrutiny assessment concluded with no significant discrepancies, and Anjali's return was accepted as filed after a thorough examination.
Lastly, a Demand notice showing unpaid dues was sent to Mr. Alok, a retired person with rental income. After reviewing the notice, he paid the outstanding amount within the specified timeframe, resolving the issue without further legal action.
Income tax notices can take various forms, and it's essential to understand the types of income tax notices you may encounter. One common notice is under Section 139(9) of the Income Tax Act, which is issued when an ITR filed is defective or incomplete. These notices, often referred to as IT notices, require your attention and prompt response to rectify any issues with your tax filing. Additionally, you might come across an intimation under Section 143(1), which is an automated communication from the Income Tax Department summarizing your return's assessment. Being aware of these different types of income tax notices is crucial for maintaining compliance with tax regulations.